Schenking en belasting
Schenking en belasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten betreft schenking, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.
Particulieren hebben wel eens specialistische kennis nodig, bijvoorbeeld voor het berekenen van belastingen, helderheid in de fiscale gevolgen van schenking, erven of echtscheiding , vastgoed financieel inzichtelijk maken, en dergelijke. AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe financiële vraagstukken volledig op te helderen. Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.
Schenking en schenkbelasting: de successiewet
De successiewet kent twee soorten belastingen. De erfbelasting en schenkbelasting. Voor beide belastingen moet er een belastingaangifte worden ingediend. Bijvoorbeeld door een schenking.
Wat is een schenking?
Iets wat u krijgt van waarde zonder tegenprestatie is een schenking. Bijvoorbeeld een familielid wat een geldbedrag geeft aan een ander familielid, of een schilderij dat je krijgt met kerst. Er wordt dus iets gegeven zonder dat daar een prestatie voor wordt verwacht. Voor de belasting betekend dit dat de ontvanger van de schenking rijker wordt, en de gever van de schenking armer wordt. Een huis te goedkoop verkopen is ook een schenking. Niet alleen geld, maar ook spullen van waarde zoals kunst, sieraden, een auto en dergelijke kun jij schenken of als schenking ontvangen.
Moet ik een aangifte schenkbelasting doen? Vrijstelling schenkbelasting?
Bij een schenking moet er meestal schenkbelasting worden betaald. Wel zijn er bepaalde vrijstellingen. Over een vrijstelling hoeft er geen schenkbelasting te worden betaald. De volgende vrijstellingen zijn er:
- Algemene schenkingsvrijstelling
Iedereen mag maximaal €3.244,- schenken zonder schenkbelasting te betalen;
- Schenkingsvrijstelling ouders aan kinderen
Ouders mogen hun kinderen eenmalig per jaar maximaal €6.0.35,- schenken zonder dat er schenkbelasting hoeft te worden betaald;
- Schenkingsvrijstelling ouders aan kinderen 18-40j eenmalig
Eenmalig is er een schenkingsvrijstelling van ouders aan kinderen tussen de 18 jaar en 40 jaar tot maximaal €28.947,-
Aan deze vrijstelling van de schenkbelasting zitten wel enkele voorwaarden verbonden. Uw ouders mogen in dat jaar dan namelijk niet de jaarlijkse belastingvrije schenking van €6.035,- hebben gedaan. En daarnaast mag je ook niet de belastingvrije schenking voor een huis of dure studie hebben gedaan. Er zal een keuze gemaakt moeten worden gemaakt tussen 1 van deze belastingvrije schenkingen die mogelijk zijn.;
- Schenkingsvrijstelling dure studie ouders aan kinderen
Als het bedrag van een schenking volledig wordt gebruikt voor een opleiding en de opleiding zelf meer dan €20.000,- per jaar kost, buiten de kosten van levensonderhoud, dan is de schenkingsvrijstelling voor ouders aan hun kinderen maximaal €60.928,-
Ook voor deze schenking geldt dat deze alleen belastingvrij is indien er geen belastingvrije schenking van €28.947,- gedaan is die alle ouders eenmalig aan hun kinderen mogen schenken. En ook mag er geen belastingvrije schenking gedaan zijn voor de aanschaf van een huis of de jaarlijkse belastingvrije schenking van €6.035,-.
- Schenkingsvrijstelling woning ouders aan kinderen
Als het bedrag van een schenking volledig wordt gebruikt voor de woning, dan is de schenkingsvrijstelling voor ouders aan hun kinderen maximaal €28.947,-. Dit geldt alleen voor kinderen tussen de 18 jaar en 40 jaar, wanneer binnen 2 jaar na ontvangst van de schenking, dit bedrag volledig is besteed aan de woning.
Ook bij deze schenking geld als voorwaarde dat deze alleen belastingvrij is, wanneer geen gebruik is gemaakt van een andere mogelijkheden tot belastingvrij schenken. Dat betreft de schenking van de eenmalige €28.947,-, de schenking voor de kosten van een dure studie of de jaarlijkse belastingvrije schenking van €6.035,-.
Belangrijk om te weten is dat de belastingdienst beide ouders als 1 en dezelfde schenker zien. Het is dus niet mogelijk om zowel van de vader als de moeder een maximale belastingvrije schenking te ontvangen.
Er is daarnaast ook een vrijstelling van de schenkbelasting voor bepaalde goede doelen. Als een goed doel gekwalificeerd is als een ANBI (algemeen nut beoogde instelling) , een SBBI (sociaal belang behartigende instelling) of steun SBBI, dan hoeven zij geen belasting over schenkingen te betalen. Een SBBI dient wel altijd een aangifte te doen om in aanmerking te komen voor deze vrijstelling, een ANBI of steun SBBI hebben deze verplichting niet om de vrijstelling te krijgen.
Schenking om erfbelasting te vermijden
Als voorschot op een erfenis worden vaker schenkingen gedaan. Door schenkingen wordt de erfenis minder hoog. Op deze manier wordt er minder erfbelasting betaald. Alle schenkingen in de voorgaande 180 dagen voor het overlijden, worden als onderdeel van de erfenis gezien door de belastingdienst. Over deze schenking moet nog wel erfbelasting worden betaald.
Vragen van particulieren over schenkbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren
- Wanneer is een schenking fiscaal interessant?
- Welke vrijstellingen zijn er bij schenking?
- Hoeveel schenkingsbelasting moet ik betalen?
- Hoe bepaal ik de waarde van een schenking?
- Wat is een papieren schenking?
- Hoe zit het met de uitsluitingsclausule?
- Wat moet ik doen als ik meer wil schenken dan mogelijk is belastingvrij?
- Wanneer moet ik aangifte schenkingsbelasting doen?
- Wat als ik geen aangifte schenkbelasting doe of te laat?
- Wat als ik een schenking uit het buitenland ontvang?
Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.
Waarom financieel advies van AGA Fiscalisten?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.
Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.
Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!
Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.
BELASTINGADVIES NODIG?
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.
AGA Fiscalisten specialisaties
AGA Fiscalisten is u van dienst betreft:
- Financieel advies;
- Fiscaal advies;
- Vermogensopbouw;
- Aansprakelijkheid;
- Inkomenszekerheden;
- Het totale verzekeringspakket;
- Pensioenopbouw;
- Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht);
- Belastingen: schenkbelasting, erfbelasting, inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
- Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
- Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
- Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
- Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
- Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
- En zoveel meer…
