Omzetbelasting - BTW

Omzetbelasting - BTW
Omzetbelasting is voor veel ondernemers en particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn voor de ondernemer. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.         

Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Deze kansen zetten wij om naar voordelen voor onze klanten en beschermen hun. Vaak heeft dit direct resultaat, zodat de financiële positie verbeterd. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.

Wat is BTW?
De BTW (omzetbelasting) is een belasting waar iedereen in Nederland mee te maken krijgt. Het kind dat snoep koopt van zijn zakgeld, de ouder die de dagelijkse boodschappen haalt of bijvoorbeeld de student die zijn studieboeken aanschaft. Over al deze aankopen moet belasting betaald worden. Deze personen hoeven dit zelf niet af te dragen. Dit doet de ondernemer en daarom is de BTW (bijna altijd) al verrekend in de prijs die aangeboden wordt.

Waarover betaal je BTW als ondernemer?
BTW betekent; belasting toegevoegde waarde, ofwel de omzetbelasting genoemd. BTW is een betere term, omdat het de bedoeling is dat alleen belasting wordt betaald wordt over de waarde die de verkoper toevoegd aan het product of aan de dienst. Om dit te bewerkstelligen heeft de verkoper in de regel ook recht op aftrek van de BTW, die hij zelf heeft moeten betalen over de bedrijfsinkopen.

Wie moet een BTW aangifte indienen?
Deze belasting betreft een belasting over de omzet van de onderneming.  Alleen de ondernemers die ondernemer zijn voor de BTW, moeten BTW afdragen. Er zijn enkele uitzonderingen. Als er binnen het kalenderjaar maar een kleine omzet is, kan een ondernemer vrijstelling krijgen voor de BTW, ook wel de kleineondernemersregeling.

De kleineondernemerregeling ofwel KOR voor ondernemingen met een lagere omzet
Deze regeling (KOR) is een vrijstelling, die in de wet op de omzetbelasting is opgenomen als lastenverlichting voor ondernemers die niet meer dan € 20.000,- omzet in een kalenderjaar hebben. Deze regeling is in het leven geroepen voor alle type ondernemers, zowel natuurlijke personen ofwel mensen (alleen of in combinatie met), en rechtspersonen ofwel ondernemingen. Een ondernemer moet minimaal drie aaneengesloten jaren meedoen aan de KOR. Dit om te voorkomen dat tussentijds grote investeringen worden gedaan waarbij men dan de voorbelasting in aftrek wil brengen. Als de ondernemer binnen deze jaren niet meer voldoet aan voorwaarden van de KOR (bijv meer dan € 20.000 omzet maken). Dan vervalt de regeling, de ondernemer is verplicht dit zelf aan te geven bij de belastingdienst.

BTW Vrijstellingen
Als er een vrijstelling verleend wordt, hoeft de ondernemer geen BTW te betalen over zijn omzet. De vrijstellingen zijn er voor een aantal sectoren waarbij het maatschappelijk niet gewenst is om btw te heffen, of waarbij het moeilijk te bepalen is welk tarief betaald moet worden. Het gaat dan bijvoorbeeld om:

• Sectoren die vroeger aan de overheid toebehoord hebben; (zoals radio en tv diensten en postdiensten.)
• Sectoren die een groot belang hebben in de maatschappij; (Gezondheidszorg, jongerenwerk, sociaal-culturele instellingen en sportinstellingen.)
• Bepaalde vrije beroepen zoals medici, journalisten en componisten; of
• Bepaalde financiële diensten zoals betalingsverkeer, leningen en verzekeringen.

Nadeel BTW vrijstelling
Er is ook een keerzijde aan een vrijstelling. De ondernemer heeft in dat geval ook geen recht op aftrek van de BTW, die wordt betaalt over de kosten van de inkoop. Ondernemers die wel gewoon BTW betalen over hun omzet betalen vanwege het recht op aftrek niets zelf. Zij ontvangen BTW van de klant en geven deze af aan de belastingdienst, vervolgens ontvangen zij de BTW die ze zelf betaald hebben terug van de belastingdienst.

Ondernemers die geen BTW over hun omzet betalen, blijven zitten met de BTW over hun inkoopkosten. De ondernemer kan er voor kiezen om deze kosten volledig in de prijs te verrekend. Wordt dit niet verrekend of maar gedeeltelijk, dan betaalt de ondernemer dus zelf (een gedeelte) van de BTW. Een vrijgestelde ondernemer is daarmee degene die dan feitelijk de BTW betaald, net zoals een consument dat doet.

Hoeveel omzetbelasting of BTW moet er gerekend worden?
Er zijn verschillen in de te heffen BTW. Het onderscheid dat wordt gemaakt wordt hierna weergegeven:

• 21% BTW: Het hoge BTW tarief is 21 % (Dit is het algemene tarief wat gehanteerd word)
• 9% BTW: Er is een laag BTW tarief van 9% voor voornamelijk eerste levensbehoeften. Denk dan aan levensmiddelen, geneesmiddelen, zelfzorgmiddelen. Bijvoorbeeld een kapper, een drogisterij, een groentewinkel etc.
• 0% BTW: Er is een BTW tarief van 0% voor goederen of diensten die aan een ander EU land worden geleverd. Bijvoorbeeld internationaal personenvervoer, of een partij bloemen die wordt geleverd aan een bedrijf in een ander EU land.
• Vrijstelling BTW: Vrijstelling van BTW is er voor sommige beroepen ook, voor bijvoorbeeld journalisten, in het onderwijs of het verzorgen van excursies.

BTW aangifte per kwartaal, maand of per jaar indienen?
Moet een ondernemer minder dan € 1883,00 per jaar BTW afdragen, dan is er 1 keer per jaar een BTW aangifte. Deze ondernemers hebben ook recht op de kleine ondernemersregeling wat voordelen geeft betreft de BTW aangifte.

Ondernemers die meer dan € 60.000,00 BTW per jaar moeten afdragen betalen maandelijks BTW.  Alle ondernemers die tussen de € 1883,00 BTW per jaar en € 60.000,00 BTW per jaar moeten afdragen, betalen de BTW elk kwartaal.

Vragen van ondernemers over omzetbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van ondernemers over omzetbelasting:

• Welke omzetbelasting gevolgen treden er op bij het rijden van een auto van de zaak of in privé?
• Is er omzetbelasting en of overdrachtsbelasting verschuldigd bij de aankoop en of verkoop van onroerend goed?
• Btw gevolgen van verhuur van onroerend goed?
• Btw gevolgen bij het overdragen van een onderneming?
• Wat zijn de btw gevolgen bij verkoop van de onderneming?
• Wat zijn de btw gevolgen bij een (ingrijpende) verbouwing van een bedrijfspand?
• Wat zijn de btw gevolgen voor personeelsfeesten en van (consumptieve) verstrekkingen aan het personeel?
• Btw gevolgen aankoop, verkoop en verhuur van een vakantiewoning?
• Btw gevolgen bij de aanschaf van zonnepanelen?
• Wanneer moet ik mijn omzet aangeven?

Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld betreft omzetbelasting. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.

Waarom een fiscalist van AGA Fiscalisten met omzetbelasting - BTW?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.

Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.

Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!

Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.

AGA Fiscalisten: Omzetbelasting en onze andere dienstverlening
AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. AGA Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u van dienst betreft:

• Financieel advies;
• Fiscaal advies;
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Inkomenszekerheden;
• Het totale verzekeringspakket;
• Pensioenopbouw;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht)
• Belastingen: BTW/omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
• Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
• Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
• Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
• En zoveel meer…