Erfbelasting

Erfbelasting
Financiën en belasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.         

Particulieren hebben wel eens specialistische kennis nodig, bijvoorbeeld voor het berekenen van belastingen, helderheid in de fiscale gevolgen van schenking, erven of echtscheiding , vastgoed financieel inzichtelijk maken, en dergelijke. AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe financiële vraagstukken volledig op te helderen. Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.

Erfenis en erfbelasting: de successiewet
De successiewet kent twee soorten belastingen. De erfbelasting en schenkbelasting. Voor beide belastingen moet er een belastingaangifte worden ingediend. Bijvoorbeeld uit een erfenis ofwel nalatenschap. De belastingdienst heft erfbelasting over de waarde van alles wat door erfrecht wordt verkregen door de betreffende personen die de erfenis ontvangen.

Erfbelasting: Testament en zelf gekozen erfgenamen
Zonder testament heeft u geen keuzes. Met een testament  bent u vrij in het kiezen van maatwerk zoals het benoemen van zelf gekozen erfgenamen en met zelf gekozen erfdelen.

Erfbelasting: Nalatenschap
Wanneer bepaald is wie de erfgenamen zijn en dus recht hebben op de erfenis, moet vastgesteld worden wat deze precies inhoudt. De waarde van het nalatenschap is de waarde van alle bezittingen min alle schulden op het moment van overlijden. U kunt de verdeling van de nalatenschap zelf regelen maar het is aan te raden u hierbij bij te laten staan door een expert. Vooral indien u de nalatenschap beneficiair heeft aanvaard en blijkt dat er meer schulden dan bezittingen zijn. Er is dan namelijk strenge regelgeving van toepassing waarbij bij overtreding, de erfgenaam verantwoordelijk kan worden voor de schulden van de overledene. 

Erfenis en erfbelasting: vrijstelling
Tot bepaalde bedragen zijn er zijn vrijstellingen voor de erfbelasting. Boven deze grens moet er wel erfbelasting worden betaald. De maximale bedragen voor vrijstelling zijn:

• Echtgenoot, samenwonende partner of geregistreerd partner: € 723.526
• Kinderen en kleinkinderen (ook pleeg en stiefkinderen): € 22.918
• Achterkleinkinderen en overige erfgenamen (bijv. broer of zus): € 2.418
• Ouders: € 54.270

Erfrecht: Wat is de waarde van de erfenis?
Een overleden mens laat een nalatenschap na wat uit bezittingen en schulden bestaat. Over het bedrag van de bezittingen min de schulden moet erfbelasting worden betaald. Voor de geldbedragen is het meestal niet heel moeilijk om deze vast te stellen. Een woning en inboedel is moeilijker vast te stellen.

Erfenis en erfrecht: waarde inboedel berekenen
Veel mensen denken dat de verzekerde waarde van de inboedel, de waarde van de inboedel is die bij de belastingaangifte moet worden ingevuld. Bij het opgeven van de verzekerde waarde aan de belastingdienst, krijgt een erfgenaam dan een te hoge belastingaanslag. De verzekeringswaarde is de nieuwwaarde van de inboedel, wanneer deze inboedel nieuw zou worden aangeschaft. Voor de erfbelasting is het verstandiger om de economische waarde van de inboedel te bereken. De economische waarde is wat een hoogste bieder 2^de hands voor de inboedel zou betalen. Tenzij het om stukken van waarde gaat zoals antiek, dure schilderijen, sieraden, kunst, en dergelijke, is de economische waarde van een inboedel vaak laag.     

Erfenis en erfrecht: waarde woning berekenen
De WOZ waarde die vermeld is in de WOZ-beschikking van het jaar van overlijden of het jaar na het overlijden, is de juiste waarde van de woning voor de belastingdienst. Zelf kan men uit deze twee jaren de laagste WOZ waarde kiezen. Erfgenamen mogen een WOZ-beschikking van het jaar van- en voor het overlijden opvragen. Er mag door erfgenamen bezwaar worden gemaakt tegen deze WOZ beschikking.  

Hoe lang heb ik de tijd om de aangifte erfbelasting in te dienen?
Binnen 8 maanden na het overlijden moet de aangifte erfbelasting zijn ingediend. Het komt wel eens voor, dat niet alle bedragen zijn berekend of dat er een andere reden is dat er niet binnen 8 maanden een aangifte erfbelasting kan worden ingediend. Uitstel kan dan worden aangevraagd. Verstandiger is het om een voorlopige aanslag bij de belastingdienst aan te vragen. Bij een voorlopige aanslag is er geen belastingrente en bij een uitstel is deze belastingrente er wel.  

Tarieven erfbelasting 2023:
Bij het bepalen van het tarief wat aan erfbelasting betaald moet worden, wordt gekeken naar de hoogte van het bedrag en welke relatie u heeft met de persoon die is overleden. Hier gelden verschillende percentages voor.

Erfenis tot € 138.641:

• Kinderen (ook pleeg- en stiefkinderen) : 10 %
• Kleinkinderen: 18 %
• Andere erfgenamen zoals broers, neven etc.: 30 %

Erfenis vanaf € 138.642:

• Kinderen (ook pleeg- en stiefkinderen) : 20 %
• Kleinkinderen: 36 %
• Andere erfgenamen zoals broers, neven etc: 40 %

In het geval dat u een fiscaal partner heeft en dat u beiden een erfenis ontvangt uit dezelfde nalatenschap, ziet de belastingdienst dit als één ontvangen erfenis en wordt dit bij elkaar opgeteld voor het bepalen van het tarief wat betaald moet worden.

Vragen van particulieren over erfbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren

• Kan ik mijn bedrijf fiscaal gunstig nalaten?
• Welke testament is voor mij het beste?
• Hoe laat ik een erfgenaam erven zonder erfbelasting bij een nalaten?
• Waar moet ik aan denken als ik een koopwoning erf?
• Hoe bepaal ik de waarde van de erfenis?
• Moet ik een aangifte erfbelasting doen?
• Wanneer moet ik aangifte erfbelasting doen?
• Wat als ik geen aangifte erfbelasting doe of te laat?
• Wat als ik een bedrijf erf?
• Wat als ik een erfenis uit het buitenland erf?

Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.

Waarom financieel advies van AGA Fiscalisten?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.

Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.

Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!

Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.

AGA Fiscalisten specialisaties
AGA Fiscalisten is u van dienst betreft:

• Financieel advies;
• Fiscaal advies;
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Inkomenszekerheden;
• Het totale verzekeringspakket;
• Pensioenopbouw;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht);
• Belastingen: schenkbelasting, erfbelasting, inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
• Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
• Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
• En zoveel meer…