Inkomstenbelasting
Inkomstenbelasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn voor de particulier. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.
Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Deze kansen zetten wij om naar voordelen voor onze klanten en beschermen hun. Vaak heeft dit direct resultaat, zodat de financiële positie verbeterd. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel. Al onze fiscalisten hebben minimaal 25 jaar ervaring en de mr. titel.
Belastingaangifte inkomstenbelasting voor particulieren
Als niet ondernemer en particulier moet je elk jaar een aangifte inkomstenbelasting opgeven. Alle inkomsten tel je bij elkaar op en hiervan mag je aftrekposten aftrekken. Denk dan bijvoorbeeld aan hypotheekrenteaftrek, opleidingskosten, ziektekosten en dergelijke. Als je alle inkomsten bij elkaar hebt opgeteld en de aftrekposten eraf hebt getrokken blijft het belastbare inkomen over. Over dit inkomen moet je belasting betalen.
Deze inkomsten zijn verdeeld over drie boxen:
- Box 1: Inkomen uit woning en werk
- Box 2: Inkomsten uit aanmerkelijk belang (bv. dividend).
- Box 3: Inkomsten uit sparen en beleggen
In elk van deze boxen wordt ieder kalenderjaar apart berekend hoeveel het belastbaar inkomen bedraagt. Deze splitsing is noodzakelijk omdat iedere box een eigen tarief kent
Aangifte inkomstenbelasting Box 1 (particulieren)
In deze box wordt al het inkomen belast wat uit werk en woning verkregen wordt. Dit belastbare inkomen bestaat uit verschillende onderdelen. In het wetboek staat opgenomen dat inkomens uit de volgende categorieën bij elkaar geteld moeten worden om tot het inkomen uit werk en woning te komen:
- Belastbare winst uit een onderneming;
- Het belastbare loon;
- Belastbaar inkomen uit overige werkzaamheden;
- Belastbare inkomsten uit eigen woning;
- Negatieve persoonsgebonden aftrekposten;
- Negatieve uitgave in kader van inkomensvoorziening; en
- Belastbare deel van uitkeringen en overige verstrekkingen.
Aftrekposten aangifte inkomstenbelasting Box 1 (particulieren)
Iedere belastingplichtige heeft daarnaast het recht om bepaalde zaken als aftrekpost te gebruiken. Deze bedragen mogen dan opgevoerd worden om in mindering te brengen op de te betalen inkomstenbelasting. Het betreft hier de volgende zaken:
- Persoonsgebonden aftrek;
- Aftrek wegens geen of geringe eigenwoning schuld; en
- De uitgaven voor inkomensvoorzieningen.
Belastingtarief aangifte inkomstenbelasting Box 1 (particulieren)
Als vervolgens duidelijk is over welk bedrag men belastingplichtig is, moet er bepaald worden, welk tarief er gehanteerd moet worden. In Nederland kennen wij een progressief belastingstelsel. Dat wil zeggen dat er meer belasting betaald wordt, naar gelang er meer verdiend wordt. We kennen in box 1 over het algemeen twee tarieven:
- Belastbaar inkomen tot € 73.031 hierover word een tarief gehanteerd van 36,93%.
- Belastbaar inkomen vanaf € 73.031 hierover word een tarief gehanteerd van 49.50%
Voorbeeld: Iemand met een belastbaar inkomen van bijvoorbeeld € 100.000 een tarief van 36,93% betaald over € 73.031 en daarna een tarief van 49.5% over de resterende € 26.969.
Tot slot is het tarief wat betaald moet worden niet altijd enkel afhankelijk van de hoeveelheid inkomsten. Wanneer men in Nederland de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt en dus een AOW uitkering ontvangt, wordt er een speciaal tarief gehanteerd. Mensen met deze leeftijd betalen namelijk over het gedeelte tot € 37.150 maar een tarief van 19.03%.
Aangifte inkomstenbelasting Box 2 (particulieren)
In deze box worden inkomsten belast die voortvloeien uit het hebben van een aanmerkelijk belang. Een belastingplichtige heeft een aanmerkelijk belang als hij minimaal 5% van de aandelen in een besloten of naamloze vennootschap in handen heeft. In deze box 2 worden zowel de reguliere inkomsten als de inkomsten uit een verkoop van het belang belast. Reguliere inkomsten zijn bijvoorbeeld dividend uitkeringen. Maar ook de winst die gemaakt wordt met de verkoop van aandelen word belast in deze box 2.
Het tarief in box 2 is een vast tarief en bedraagt op dit moment 26.9%. Dit is de laatste jaren stapsgewijs verhoogd; het tarief is lange tijd 25% geweest. Dit tarief moet betaald worden over reguliere inkomsten afkomstig uit het bezit van aandelen, alsmede over eventuele winst die behaald word bij de verkoop van aandelen.
Aangifte inkomstenbelasting Box 3 (particulieren)
In deze box worden de inkomsten verkregen uit sparen en beleggen belast. Opvallend in deze heffing is dat men niet kijkt naar het daadwerkelijk verkregen rendement. Er wordt in box 3 uitgegaan van een van te voren vastgesteld fictief rendement. Dit wordt ook wel het forfaitair rendement genoemd. Dit forfaitaire rendement is afhankelijk van de hoogte van het vermogen en sinds het jaar 2022, ook van de samenstelling van het vermogen.
Het vaststellen van het forfaitair rendement bestaat wordt gedaan door te kijken naar de categorie waar het vermogen onder valt.
Momenteel worden er door de belastingdienst drie verschillende forfaitaire rendementen aangehouden die van belang zijn voor het bepalen van de hoeveelheid belasting die betaald dient te worden. Na het toepassen van het forfaitair rendement is bepaald over welk bedrag belasting betaald dient te worden. De huidige situatie is als volgt:
Vermogen categorie Percentage forfaitair rendement:
Banktegoeden 0.36%
Schulden 2.57%
Overig bezit 6,17%
Momenteel is in box 3 het tarief wat gehanteerd wordt 32%. Het forfaitair rendement wordt ieder jaar aangepast aan de hand van de daadwerkelijk behaalde rendementen in het voorgaande jaar over de verschillende soorten beleggingen. Iedere belastingplichtige heeft een vrijstelling in box 3. Momenteel is deze vastgesteld op € 57.000
Loonbelasting
Loon is inkomsten en hiervoor draagt jouw werkgever reeds de voorheffing loonbelasting af. Elke maand wordt van jouw salaris deze voorheffing loonbelasting ingehouden en afgedragen door de werkgever. De hoogte van de loonbelasting is het verschil tussen het brutoloon en nettoloon. Jaarlijks wordt deze voorheffing loonbelasting verrekend met de definitieve aangifte inkomstenbelasting. Meestal krijg je mede door de aftrekposten dan geld terug van de belastingdienst.
Dividendbelasting
Ook dividend is een bron van inkomsten. Jaarlijks wordt deze voorheffing dividendbelasting verrekend met de definitieve aangifte inkomstenbelasting.
Aangifte inkomstenbelasting
Belangrijk zijn alle aftrekposten. Je wilt immers geen belasting betalen als dat niet nodig is of dus teveel belasting betalen. Veel mensen vergeten aftrekposten omdat ze zich hier niet bewust van zijn. De belastingdienst zelf controleert niet erop als mensen teveel belasting betalen. De teveel betaalde belasting is niet iets wat de belastingdienst opmerkt. Geef jij de aftrekposten waar jij recht op hebt, niet op, dan ben je het teveel betaalde geld kwijt. AGA Fiscalisten weet precies welke regels moeten worden toegepast en zorgt ervoor dat jij zo weinig mogelijk belasting hoeft te betalen.
Vragen van particulieren over inkomstenbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren over inkomstenbelasting:
- Wat zijn de veranderingen bij de inkomstenbelasting in 2021?
- Welke aftrekposten zijn er bij de inkomstenbelasting en hoe verwerk ik die?
- Hoe zijn oudedagsreserves verwerkt in de aangifte inkomstenbelasting?
- Wat zijn de heffingskortingen?
- Hoe moet ik een voorlopige aanslag wijzigen of stop zetten?
- Wat is verstandig om mee te nemen in een bezwaar of beroep?
- Hoe moet ik dividend verwerken in de aangifte inkomstenbelasting?
Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld betreft inkomstenbelasting. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.
Waarom belastingadvies van AGA Fiscalisten betreft inkomstenbelasting?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.
Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.
Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!
Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.
BELASTINGADVIES NODIG?
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.
AGA Fiscalisten specialisaties
AGA Fiscalisten is u van dienst betreft:
- Financieel advies;
- Fiscaal advies;
- Vermogensopbouw;
- Aansprakelijkheid;
- Inkomenszekerheden;
- Het totale verzekeringspakket;
- Pensioenopbouw;
- Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht);
- Belastingen: schenkbelasting, erfbelasting, inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
- Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
- Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
- Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
- Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
- Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
- En zoveel meer…
