Overdrachtsbelasting

Overdracht en belasting
Overdracht en belasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.         

Particulieren hebben wel eens specialistische kennis nodig, bijvoorbeeld voor het berekenen van belastingen, helderheid in de fiscale gevolgen van schenking of overdracht, erven of echtscheiding , vastgoed financieel inzichtelijk maken, en dergelijke. AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe financiële vraagstukken volledig op te helderen. Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.

Als u een onroerende zaak heeft gekregen of gekocht dan moet er meestal overdrachtsbelasting worden betaald. Denk bij aan een onroerende zaak aan bijvoorbeeld; een woning, een stuk grond of een bedrijfspand etc.

Wanneer wordt overdrachtsbelasting betaald?
Als u een onroerende zaak heeft gekregen of gekocht dan moet er meestal overdrachtsbelasting worden betaald. Denk bij een onroerende zaak aan bijvoorbeeld; een woning, een stuk grond of een bedrijfspand etc.

Als u in Nederland een stuk grond of een pand koopt, dient u overdrachtsbelasting te betalen. U betaalt overdrachtsbelasting bij de overdracht van de volgende zaken:

• Een onroerende zaak (bv. een woning of bedrijfspand of een stuk grond):
  
  
• Opstalrecht (Dit is het recht om iets te bouwen op een eigendom van een ander, zonder dat degene dan ook eigenaar wordt van hetgeen wat u gebouwd heeft);
  
  
• Een B.V. of een N.V. (In sommige gevallen: Soms dient u bij de overdracht van een rechtspersoon ook overdrachtsbelasting te betalen. Dit is enkel het geval wanneer aandelen overgenomen worden van een B.V. of N.V. waarvan de bezittingen voor het grootste gedeelte uit onroerende zaken bestaan. Dit worden ook wel onroerendezaakrechtspersonen genoemd);
• Een lidmaatschapsrecht van een coöperatieve flatvereniging. (Het lidmaatschapsrecht van een (coöperatieve) flatvereniging is het recht om gebruik te maken van (een deel van) een gebouw dat eigendom is van de vereniging, zonder dat u eigenaar wordt van dat (deel van het) gebouw).

Vrijstelling voor overdrachtsbelasting
In bepaalde gevallen hoeft er geen overdrachtsbelasting te worden betaald:

• Een woning die door een starter wordt gekocht. Er kan dan worden gebruik gemaakt van een eenmalige vrijstelling voor starters tot 35 jaar. Een starter is een persoon die niet eerder een eigen woning heeft gekocht. Alleen voor woningen tot €440.000,- geldt deze vrijstelling. Voor een woning met een prijs van boven de €440.000,-, geldt een overdrachtsbelasting van 2%;
  
  
• Een pand wat door starters wordt gekocht, waarvan 1 van de 2 partners maximaal 35 jaar oud is. Er is dan een geregistreerd partnerschap vereist;
  
  
• Als een pand wordt verkregen doordat binnen zes maanden na aankoop een doorverkoop plaats vindt;
  
  
• Wanneer door trouwen een woning gedeeltelijk als eigendom wordt verkregen door één van de partners, terwijl de woning hiervoor eigendom was van de andere partner;
  
  
• Als een pand wordt verkregen na een verdeling van de gemeenschap van goederen betreft een echtscheiding;
  
  
• Als een pand wordt verkregen uit een erfenis; en
  
  
• Als een pand wordt verkregen wanneer een (ex)partner wordt uitgekocht.

Tarieven overdrachtsbelasting.
De tarieven voor de overdrachtsbelasting zijn onderverdeeld in twee categorieën. Er worden daarvoor twee verschillende tarieven gehanteerd.

• Een tarief van 2% voor: (Dit tarief is voor de overdracht van woningen waarin de koper zelf voor langere tijd gaat wonen en waarvoor geen vrijstelling geldt van de overdrachtsbelasting).
• Een tarief van 10,4% voor: (Alle overige onroerende zaken. Zoals bijvoorbeeld een bedrijfspand, vakantiewoning, of een garage die u later aankoopt dan de woning waar deze bij hoort).

Over welk bedrag dient overdrachtsbelasting betaald te worden?
Het is niet alleen belangrijk om te kijken welk tarief u dient te betalen, ook van belang is de waarde waarover deze belasting geheven wordt. Dit wordt bepaald en is afhankelijk van uw situatie.

1. U wordt eigenaar van een onroerende zaak.

Bent u eigenaar geworden van een onroerende zaak? (Woning, vakantiehuis, bedrijfspand etc). Dan betaalt u overdrachtsbelasting over de waarde van de hoogste verkoopprijs die u kunt krijgen als u de onroerende zaak te koop aan biedt op de vrije markt. Daarbij is de peildatum het moment dat u de eigenaar wordt van de onroerende zaak . Meestal is dat de dag dat u de notariële akte van levering tekent.

Er wordt door de belastingdienst vanuit gegaan, dat die prijs minimaal gelijk is aan de koopsom plus de eventuele lasten. U betaalt de overdrachtsbelasting over de koopsom plus de lasten die u aan de verkoper betaalde toen u de onroerende zaak aanschafte.

2. U koopt aandelen van een rechtspersoon wiens bezittingen grotendeels uit onroerende zaken bestaan.

U betaalt overdrachtsbelasting indien u met uw aanschaf van aandelen een belang van minimaal 1/3 verwerft in de betreffende B.V. of N.V. U betaalt dan belasting op de waarde van de hoogste verkoopprijs van alle onroerende zaken. Uiteraard word dit dan nog verdeeld naar ratio van het percentage belang wat u verworven heeft. U mag van de overdrachtsbelasting geen schulden aftrekken die de B.V. of N.V. moet betalen.

3. U verwerft een erfpachtrecht.

Als u een erfpachtrecht krijgt of koopt, betaalt u een vergoeding voor het gebruik van de grond. Deze vergoeding heet een canon. Hoeveel overdrachtsbelasting u moet betalen, hangt af van 2 zaken:

• Voor hoe lang krijgt u het erfpachtrecht?
• Hoe hoog is de canon?

Het is verstandig betreft dit onderwerp deskundig fiscaal advies te zoeken.

Vrijstelling voor overdrachtsbelasting
In bepaalde gevallen hoeft er geen overdrachtsbelasting te worden betaald:

• Een woning die door een starter wordt gekocht. Er kan dan worden gebruik gemaakt van een eenmalige vrijstelling voor starters tot 35 jaar. Een starter is een persoon die niet eerder een eigen woning heeft gekocht. Alleen voor woningen tot €440.000,- geldt deze vrijstelling. Voor een woning met een prijs van boven de €440.000,-, geldt een overdrachtsbelasting van 2%;
• Een pand wat door geregistreerd partnerschap of trouwen gedeeltelijk als eigendom wordt verkregen door één van de partners, terwijl de woning hiervoor eigendom was van de andere partner;
• Als een pand wordt verkregen na een verdeling van de gemeenschap van goederen betreft een echtscheiding;
• Als een pand wordt verkregen uit een erfenis;
• Als een pand wordt verkregen wanneer een (ex)partner wordt uitgekocht; en
• Als een pand wordt verkregen doorat binnen zes maanden na aankoop een doorverkoop plaats vindt.

Vragen van particulieren over overdrachtsbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren:

• Als ik een 2^de woning koop, moet ik dan 10,4 % overdrachtsbelasting betalen?
• Moet ik bij erfpacht overdrachtsbelasting betalen?
• Wat is gewijzigd betreft de overdrachtsbelasting op 1 januari 2021?
• Welke peildatum wordt aangehouden betreft de leeftijd?
• Wat als twee partners een huis kopen en één partner boven de 35 jaar is en de andere partner beneden de 35 jaar?

Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.

Waarom financieel advies van AGA Fiscalisten?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.

Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.

Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!

Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.

BELASTINGADVIES NODIG? 
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.

MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.

AGA Fiscalisten specialisaties
AGA Fiscalisten is u van dienst betreft:

• Financieel advies;
• Fiscaal advies;
• Vermogensopbouw;
• Aansprakelijkheid;
• Inkomenszekerheden;
• Het totale verzekeringspakket;
• Pensioenopbouw;
• Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht);
• Belastingen: schenkbelasting, erfbelasting, inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
• Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
• Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
• Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
• Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
• Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
• En zoveel meer…