Vennootschapsbelasting
Vennootschapsbelasting is voor veel ondernemers en particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn voor de ondernemer. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.
Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Deze kansen zetten wij om naar voordelen voor onze klanten en beschermen hun. Vaak heeft dit direct resultaat, zodat de financiële positie verbeterd. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.
Rechtsvormen die vennootschapsbelasting moeten betalen
De wet op de vennootschapsbelasting uit 1969 is het derde hoofdstuk van de belastingwet. Dit hoofdstuk is gewijd aan de heffing van rechtspersonen. De rechtspersonen die belastingplichtig zijn worden ook wel subjecten genoemd.
Iedereen in Nederland dient belasting te betalen. Natuurlijke personen doen dit in de vorm van inkomstenbelasting. Ook niet-natuurlijke personen komen in aanraking met de Belastingdienst. Een niet-natuurlijk persoon is een rechtspersoon, zoals bijvoorbeeld een bv of een nv. Rechtspersonen dienen ook belasting te betalen in de vorm van de vennootschapsbelasting.
De volgende rechtsvormen hebben de plicht vennootschapsbelasting te betalen:
- Een besloten vennootschap ofwel BV;
- Een naamloze vennootschap ofwel NV;
- Een (open) commanditaire vennootschap ofwel CV;
- Een vereniging of coöperatieve vereniging;
- Fondsen voor gemene rekening;
- Publieksrechtelijke rechtspersonen voor zover zij een onderneming drijven;
- Een als ondernemer gekwalificeerde stichting.
Wanneer een subject een maatschappelijk, sociaal of cultureel belang nastreeft, kan het zijn dat zij vrij worden gesteld van het betalen van belasting, ondanks dat deze in de wet op vennootschapsbelasting zijn opgenomen. Ook als belastingheffing zo weinig op zou leveren dat het simpeler is om deze vrij te stellen van betalen van belasting.
Vennootschapsbelasting (Vpb) tarieven 2022 en 2023
Vennootschapsbelasting wordt ook wel Vpb genoemd en wordt geheven over de winst die een onderneming heeft. Het vennootschapsbelastingtarief in 2022 bedraagt 15% over de winst tot € 395.000. Boven de € 395.000 winst, wordt het vennootschapsbelastingtarief van 25% geheven. In 2023 zal de grens voor het lage belastingtarief van 15% worden verlaagd van € 395.000 naar € 200.000. Ook is in 2023 het hoge tarief verhoogd van 25% naar 25.8%. Voor 2024 zal de overheid weer kijken of de grens voor het lage tarief veranderd moet worden.
Vrijstelling vennootschapsbelasting?
In de Wet op Vennootschapsbelasting is daarnaast opgenomen dat er bepaalde instellingen/organisaties zijn die het maatschappelijk belang dienen en daarom vrijgesteld zijn van de vennootschapsbelasting. De volgende voorbeelden komen in aanmerking voor deze vrijstelling:
- Uitvoerders van pensioeninstellingen die het doel hebben pensioenen en VUT-regelingen van voormalig werknemers te verzekeren;
- Ziekenhuizen, opvangtehuizen en verzorgingstehuizen;
- Ziekenhuisverplegingsfondsen en ziektekostenverzekeringen die zonder winst oogmerk opereren;
- Openbare leeszalen en bibliotheken;
- Uitvoerders van sociale verzekeringen;
- Rechtspersonen die werkzaam zijn op het gebied van landbouw, verzekering tegen schade op onderlinge grondslag en de verzorging van uitvaartdiensten. Deze organisaties dienen ten alle tijden te opereren zonder winst oogmerk; en
- Organisaties of instellingen die als doel hebben het in stand houden van landgoederen die in Nederland onder de Natuurschoonwet vallen.
Het belastbare bedrag berekenen
Om uiteindelijk te bepalen over welk bedrag er belasting betaald dient te worden moet er bepaald worden wat het belastbare bedrag is. Hiervoor dient bepaald te worden wat de fiscale winst, belastbare winst en compensabele verliezen zijn. Daarnaast heeft men ook nog te maken met allerlei aftrekposten, vrijstellingen en kapitaalstortingen waar rekening mee gehouden dient te worden. Voor het oplossen van deze complexe puzzel is het raadzaam een ervaren fiscalist in te schakelen.
Als bepaald is wat het belastbare bedrag is, kan er gekeken worden wat het tarief is wat men dient te betalen. Tot een bedrag van € 395.000 geldt een tarief van 15%. Alles boven de € 395.000 dient men een tarief van 25,8% af te dragen.
Vragen van ondernemers over vennootschapsbelasting
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van ondernemers over vennootschapsbelasting:
- Is mijn onderneming onderworpen aan vennootschapsbelasting?
- Hoe vaak moet mijn onderneming vennootschapsbelasting indienen?
- Hoe moet ik in een belastingaangifte de vennootschapsbelasting indienen?
- Wanneer moet ik de aangifte van de vennootschapsbelasting indienen en wat gebeurd er als deze aangifte te laat is?
- Wat is een fiscale eenheid en is deze altijd voordeliger?
- Wat zijn de fiscale gevolgen van een eenheid?
- Moet ik bij een fiscale eenheid ook de balans en winst- en verliesrekening van de moedermaatschappij en alle dochtermaatschappijen invullen?
Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld betreft vennootschapsbelasting. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.
Waarom een fiscalist van AGA Fiscalisten met vennootschapsbelasting?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.
Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.
Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!
Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.
BELASTINGADVIES NODIG?
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.
AGA Fiscalisten: Vennootschapsbelasting en onze andere dienstverlening
AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. AGA Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u van dienst betreft:
- Financieel advies;
- Fiscaal advies;
- Vermogensopbouw;
- Aansprakelijkheid;
- Inkomenszekerheden;
- Het totale verzekeringspakket;
- Pensioenopbouw;
- Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht)
- Belastingen: BTW/omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
- Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
- Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
- Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
- Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
- Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
- En zoveel meer…
