Pensioen en belasting
Pensioen en belasting is voor veel particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.
Particulieren hebben wel eens specialistische kennis nodig, bijvoorbeeld voor het berekenen van belastingen, helderheid in de fiscale gevolgen van pensioen, erven of echtscheiding , vastgoed financieel inzichtelijk maken, en dergelijke. AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe financiële vraagstukken volledig op te helderen. Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.
Pensioen en inkomstenbelasting
Wanneer u in Nederland de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt, heeft u recht op een AOW uitkering. U krijgt dan een basisinkomen gebaseerd op de Algemene Ouderdomswet. Voorheen was dit vastgesteld op een leeftijd van 65 jaar. Echter heeft de overheid besloten hier een wijziging in aan te brengen. Het is tegenwoordig gebaseerd op de algemene levensverwachting waardoor de leeftijd waarbij men recht heeft op dit basisinkomen progressief verhoogd wordt.
Momenteel kunt u nog niet precies weten wanneer u dit recht verkrijgt wanneer u geboren bent na 31 december 1960. Dit komt omdat de algemene levensverwachting voor deze personen nog niet vastgesteld is. Wel kunt u op de website van de SVB een schatting laten maken
Verandering tarief inkomstenbelasting box 1 en AOW bij het pensioen
Wanneer u stopt met werken dan veranderd de inkomstenbelasting box 1 en de premie volksverzekeringen. Er zijn dan andere heffingskortingen van toepassing, evenals dat er een aangepast belastingtarief geldt:
- Wanneer het verzamelinkomen lager is dan €38.098,- per jaar, dan betaald u 19,07% belasting;
- Over het bedrag van het verzamelinkomen tussen de € 38.098,- tot € 75.518,- dan betaald u: 36,97 % belasting.
- Over het bedrag van het verzamelinkomen hoger dan €75.518 dan betaalt u 49.5% belasting.
De hierboven genoemde tarieven gelden voor iedereen geboren na 1 januari 1946.
Ook veranderd uw afdracht van de premies volksverzekeringen. Alle premies blijven gelijk behalve de premie AOW, deze hoeft u niet meer af te dragen in het jaar nadat u de pensioengerechtigde leeftijd heeft bereikt.
Heeft u ook inkomen dat in box 2 en box 3 van de inkomstenbelasting wordt belast, dan gelden in 2023 de volgende tarieven.
- Box 2 :
Momenteel wordt er een tarief gehanteerd van 26,9%. Het tarief in box 2 wordt ook progressief van aard vanaf 2024. Tot een bedrag van € 67.000 geldt dan een tarief van 24.5%. Alles boven het bedrag van € 67.000 wordt dan een tarief van 33% gehanteerd. Dit tarief moet betaald worden over reguliere inkomsten afkomstig uit het bezit van aandelen, alsmede over eventuele winst die behaald word bij de verkoop van aandelen.
- Box 3: tarief van 36%
Meerdere inkomens en verzamelinkomen
Het verzamelinkomen zijn alle inkomens die u ontvangt bij elkaar opgeteld. Denk dan bijvoorbeeld aan de AOW en uw pensioen. Feitelijk gaat het er bij het verzamelinkomen om, dat er twee of meer instanties zijn die aan u inkomen betalen. Dit geldt ook als u met prepensioen bent en krijgt betaald door bijvoorbeeld uw werkgever en pensioenfonds. Een belastingdienst kijkt alleen naar het verzamelinkomen. Het kan voorkomen dat een werkgever alleen kijkt naar de laagste belastingschijf, maar dat door het verzamelinkomen een deel van uw inkomsten in een hogere belastingschijf valt.
Inkomstenbelasting pensioen: Heffingskorting en andere kortingen
Over de belasting die betaald wordt krijgt u korting. Er is een algemene heffingskorting. De algemene heffingskorting is lager als het inkomen hoger is. Ook wordt de algemene heffingskorting lager wanneer u de AOW-leeftijd heeft bereikt.
In het jaar waarin u geen arbeid meer heeft verricht en AOW ontvangt komen er ook enkele heffingskortingen te vervallen. U heeft dan geen recht meer op arbeidskorting en inkomensafhankelijke combinatiekorting. Daarnaast kan het zijn dat als dit op u van toepassing is, dat u geen jonggehandicaptenkorting meer krijgt.
Als de AOW-leeftijd is bereikt, geldt er tevens een inkomsensafhankelijke ouderenkorting. Is het verzamelinkomen niet boven de €40.888,-, dan bedraagt de korting in 2023 €1.835,-. Bij een verzamelinkomen hoger dan €53.122,- krijgt u deze korting niet. Door diverse aftrekposten te verdelen over uw fiscale partner en uzelf, kan het zijn dat u toch recht heeft op deze ouderenkorting.
Daarnaast kan het zijn dat u in aanmerking komt voor de alleenstaandeouderenkorting. Deze kunt u krijgen als u ook een alleenstaande AOW-uitkering ontvangt. U kunt op de website van het SVB controleren of u in aanmerking komt voor deze korting. In 2023 bedraagt deze korting € 478.
Zorgkosten
De bijdrage voor de ZVW ofwel zorgverzekeringswet wordt betaald door de werkgever, Als u met pensioen gaat, moet u deze bijdrage ZVW soms zelf betalen. Als u AOW ontvangt dan wordt deze bijdrage ZVW automatisch verrekend en ingehouden met de AOW. In 2023 is de bijdrage van de ZVW 5,43% van het inkomen. Kosten van bijvoorbeeld een tandarts of fysiotherapeut mag u als aftrekposten opvoeren bij een belastingaangifte.
Vragen van particulieren over pensioen
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van particulieren:
- Op welke wijze kan ik het beste voorzien in mijn oudedag/pensioen?
- Ik mis een pensioenuitvoerder in mijn overzicht, wat te doen?
- Wat is een indicatief pensioen?
- Wanneer is het beste moment voor waardeoverdracht?
- Hoe kan ik als ZZP’er het beste mijn pensioen opbouwen?
- Wat zijn loonstamrechten?
- Hoe weet ik of ik een pensioentekort heb?
- Wat is het partnerpensioen?
Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.
Waarom advies over pensioen van AGA Fiscalisten?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.
Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.
Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!
Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.
BELASTINGADVIES NODIG?
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.
AGA Fiscalisten specialisaties
AGA Fiscalisten is u van dienst betreft:
- Financieel advies;
- Fiscaal advies;
- Vermogensopbouw;
- Aansprakelijkheid;
- Inkomenszekerheden;
- Het totale verzekeringspakket;
- Pensioenopbouw;
- Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht);
- Belastingen: schenkbelasting, erfbelasting, inkomstenbelasting, overdrachtsbelasting en andere belastingen;
- Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
- Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
- Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
- Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
- Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
- En zoveel meer…
