Verkoop/overdracht van onderneming of aandelen
Belastingzaken zijn voor veel ondernemers en particulieren moeilijke materie, terwijl er juist zoveel kansen zijn voor de ondernemer en de BV. Vanzelfsprekend weet u dat u geen onjuiste belastingaangifte moet doen, geen verboden fiscale constructies moet toepassen of geen slordige administratie moet voeren. Wanneer u zich verdiept in belastingmaterie, of deskundig belastingadvies krijgt over de fiscale regelgeving en wetten, zijn er belangrijke voordelen te behalen en wordt u beschermd tegen sancties, boetes, gerechtelijke procedures en dergelijke.
Onze betrouwbare deskundige fiscalisten, die allen jarenlange ervaring hebben, zien alle kansen. Deze kansen zetten wij om naar voordelen voor onze klanten en beschermen hun. Vaak heeft dit direct resultaat, zodat de financiële positie verbeterd. Al onze fiscalisten hebben jarenlange ervaring en de mr. titel.
Onderneming opheffen of verkopen
Of je een onderneming opheft of verkoopt, bij beide bereken je de stakingswinst. Het verschil tussen de boekwaarde van de onderneming en de werkelijke waarde van de onderneming op het moment van overdracht is de stakingswinst. Over de stakingswinst betaal je inkomstenbelasting. Een stakingswinst berekenen is ingewikkelde materie door bijvoorbeeld de bijzonder aftrekposten. Neem hiervoor contact met ons op.
Aandelen verkopen en overdragen
Aandelen in een BV of NV worden regelmatig verkocht en overgedragen. Een (extra) partner of werknemer komt dan in de BV of er vindt een bedrijfsoverdracht plaats richting een nieuwe eigenaar. Alleen een aandelenoverdracht wat is opgesteld in een notariële akte is rechtsgeldig. Naast de notariële akte is het gebruikelijk dat er voor de aandelenoverdracht een koopovereenkomst wordt opgesteld. In de betreffende koopovereenkomst worden zaken als betaalafspraken, prijs, leveringsdatum, garanties en dergelijke vastgelegd.
Blokkeringsregeling aandelen verkopen en overdragen
Bij een verkoop en overdracht van aandelen van een BV moet er bij twee of meer aandeelhouders een statutencontrole plaats vinden betreft de blokkeringsregeling. Dit betekent dat de huidige aandeelhouders van de BV, een eerste recht op de aankoop van de betreffende aandelen hebben, voordat er een verkoop aan derde partij plaats zou vinden.
Bedrijfsoverdracht via een activa-passiva transactie
Indien u een eenmanszaak of VOF wilt overdragen, dient u gebruik te maken van een zogenaamde activa-passiva transactie. Het is daarbij niet van belang in welke rechtsvorm de uiteindelijke koper het bedrijf wilt voortzetten. Als je een BV hebt, kun je er voor kiezen om het op deze wijze over te dragen. echter is er bij deze rechtsvorm dus nog een alternatief (wat hieronder besproken zal worden).
Bij een activa-passiva transactie gaat een deel van de bezittingen en schulden over naar de kopende partij. Saldo wat op de bank staat, crediteuren en andere schulden blijven meestal bij de verkopende partij. In onderling overleg tussen deze partijen wordt afgesproken welke zaken er overgenomen worden. In de verkoopovereenkomst dient dit duidelijk gespecificeerd te worden. Naast bijvoorbeeld de machines en voorraad, dient er ook overdracht te vinden van bijvoorbeeld serviceafspraken en domeinnamen. Zaken die vaak gerelateerd zijn aan het gene wat verkocht word, het is dus zaak hier goed over nagedacht te hebben.
Bedrijfsoverdracht via een aandelentransactie.
Een overdracht van een bedrijf door middel van een aandelentransactie is alleen mogelijk bij een rechtsvorm, waarbij het vermogen in aandelen verdeeld is. Bijvoorbeeld een BV. Een BV heeft dus een keuze in de wijze waarin het bedrijf overgedragen wordt. Een overdracht van aandelen is iets wat niet zonder notaris gerealiseerd kan worden. De koper is in dit geval de nieuwe aandeelhouder. Bij het overdragen van alle aandelen gaat de gehele onderneming over naar deze nieuwe aandeelhouder. Daarmee vindt een transactie plaats van de overdracht van alle bezittingen en schulden, rechten en verplichtingen, personeel, contract en vergunningen richting de nieuwe eigenaar.
Fiscale gevolgen verkoop aandelen
Voor de afhandeling voor de belastingdienst na een overdracht van aandelen, is het van belang wie er de eigenaar was van deze aandelen. Als je deze privé in handen had, wordt de opbrengst op je privé rekening gestort. Het resultaat van deze transactie; dus het verschil in waarde bij aankoop en voor welk bedrag het verkocht wordt, wordt het vervreemdingsvoordeel genoemd. Daarover betaal je een aanmerkelijkbelangheffing in de 2e box van de inkomstenbelasting.
Als een holding BV de eigenaar was van de aandelen van de verkochte BV dan wordt de verkoopwinst niet belast dankzij de zogenoemde deelnemingsvrijstelling. De bruto opbrengst van de verkoop kun je dan laten renderen in de holding BV, waarover uiteindelijk vennootschapsbelasting wordt betaald.
Als er wordt gekozen om dividend uit te laten betalen via de holding BV aan de aandeelhouder, dan dient men hierover dividendbelasting te betalen. Als aandeelhouder betaal je een aanmerkelijkbelangheffing bij de inkomstenbelasting, wat mag verrekend worden met de betaalde dividendbelasting.
Vragen van ondernemers over de verkoop of overdracht van een onderneming of aandelen
Onderstaand vragen die wij geregeld krijgen van ondernemers over verkoop of overdracht van een onderneming of aandelen:
- Hoe ziet de financiële positie er na de bedrijfsoverdracht daadwerkelijk uit?
- Welke fiscale aspecten spelen een rol bij de bedrijfsoverdracht?
- Wat is mijn onderneming werkelijk waard?
- Welke waarde hebben mijn aandelen?
- Wat zijn de synergievoordelen voor de koper?
- Kan de andere partij intern/extern worden onderzocht?
- Kan ik de aandelen verkopen aan mijn partner?
Er worden onze fiscalisten vele andere fiscale vragen en kwesties dan de bovenstaande gesteld betreft de BV. Ook al deze vragen kunt u aan ons voorleggen. Wij geven helderheid en lossen uw fiscale kwestie of vraag op.
Waarom belastingadvies over verkoop/overdracht van de onderneming/aandelen van AGA Fiscalisten?
AGA Fiscalisten staat voor deskundig belastingadvies van hoge kwaliteit. Al onze fiscalisten zijn senior fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring, en zijn afgestudeerd aan de universiteit betreft fiscaal recht en in het bezit van de titel “mr.”.
Een (senior) fiscalist is gespecialiseerd in belastingwetgeving terwijl een belastingadviseur enkel belastingcursussen heeft afgerond. Een belastingadviseur heeft veel minder kennis dan een fiscalist en maakt wel vaker fouten met mogelijk flinke financiële gevolgen. Verstandig is het om geen genoegen te nemen met een niet gediplomeerde belastingadviseur, maar om een deskundige senior fiscalist in te schakelen. Zo voorkomt u problemen, boetes of procedures en laat u geen belastingvoordelen liggen, door adviezen die niet voldoende deskundig zijn.
Hoge kwaliteit fiscalist; Meester titel mr. en jarenlange ervaring
Al onze fiscalisten hebben jarenlange fiscale ervaring en de “mr.” titel. De meest recente ontwikkelingen en veranderingen betreft belastingen en alle relevante wetgeving wordt bestudeerd en besproken door onze fiscalisten. Hierdoor hebben wij de mogelijkheid om alle problemen en kwesties over belastingen op te helderen. Het best mogelijke resultaat behalen wij voor onze klanten. Belastingadvies, belastingaangiftes, financieel advies, juridisch advies of gesprekspartner, AGA Fiscalisten regelt het voor u!
Contact AGA Fiscalisten
De fiscalisten van AGA Fiscalisten kunnen een hoop voor u betekenen, zoals een antwoord of advies op uw fiscale vragen tot een begeleiding gedurende het hele traject. Heeft u vragen of kwesties en wilt u hoge kwaliteit fiscaal advies, neem dan gratis en vrijblijvend contact op met één van onze deskundige ervaren fiscalisten voor een intakegesprek.
BELASTINGADVIES NODIG?
Bel: 040-8489888 1ste gratis en vrijblijvend intakegesprek. Telefonisch bereikbaar: maandag t/m vrijdag tussen 09.00u en 20.00u) Tevens zijn wij bereikbaar per e-mail: info@agafiscalisten.nl of via het contactformulier aan de rechterzijde van onze website.
MEER INFORMATIE
Aan de bovenzijde van deze website in de menubalk, vindt u meer informatie over belastingadvies. Klik hiervoor aan de bovenzijde van de website op de menubalk.
AGA Fiscalisten: Verkoop/overdracht van een onderneming of aandelen en onze andere dienstverlening
AGA Fiscalisten bezit de expertise en ervaring om complexe fiscale vraagstukken volledig op te helderen. AGA Fiscalisten zorgt voor de meest uitgebalanceerde oplossing en is u van dienst betreft:
- Financieel advies;
- Fiscaal advies;
- Vermogensopbouw;
- Aansprakelijkheid;
- Inkomenszekerheden;
- Het totale verzekeringspakket;
- Pensioenopbouw;
- Juridisch advies (fiscaal juristen, arbeidsjuristen, juristen ondernemingsrecht)
- Belastingen: BTW/omzetbelasting, vennootschapsbelasting inkomstenbelasting, loonbelastingen en andere belastingen;
- Belastingaangiften opstellen en belastingaanslagen en beschikkingen controleren;
- Fiscaal recht: gerechtelijke procedures, procestukken, bijstand boekenonderzoek, etc.;
- Fiscale winstberekening, bedrijfsmiddelen, leaseauto, onroerend goed;
- Rechtsvormen: B.V., VOF, maatschap, N.V. commanditaire vennootschap, vereniging, stichting, Holdingstructuur etc;
- Fiscaal erfrecht, overlijden, echtscheiding, advies betreft oudedagvoorzieningen; en
- En zoveel meer…
